Schadevergoeding Belastingvrij - U Hoeft Niets Af Te Dragen

Dit staat juridisch vast in de Wet inkomstenbelasting 2001. Schadevergoeding is geen inkomen, maar herstel van geleden verlies. Daarom onbelast. Bij Claimbazen zorgen we dat uw vergoeding ook echt belastingvrij blijft. We bouwen belastingclausules in, we structureren betalingen correct, we voorkomen belastingproblemen.

Wettelijke basis

Artikel 3.81 Wet inkomstenbelasting 2001 bepaalt dat vergoedingen voor vermogensschade en immateriële schade (smartengeld) niet tot het belastbaar inkomen behoren. Dit betekent: u hoeft er geen belasting over te betalen.

Welke schadeposten zijn belastingvrij?

Smartengeld - 100% belastingvrij

Smartengeld is vergoeding voor pijn, blijvend letsel en verlies van levensvreugde. Dit is altijd volledig belastingvrij. Of het nu €5.000 of €500.000 is - geen belasting.

Medische kosten - Belastingvrij

Vergoeding voor medische kosten, behandelingen, medicijnen, hulpmiddelen - alles belastingvrij. Ook toekomstige medische kosten.

Loonderving - Belastingvrij

Vergoeding voor gemist inkomen is belastingvrij. Dit is herstel van wat u had verdiend. Ook vergoeding voor toekomstig inkomensverlies is onbelast.

Hulp in de huishouding - Belastingvrij

Kosten voor hulp in de huishouding, thuiszorg, verpleging - allemaal belastingvrij vergoed.

Reiskosten - Belastingvrij

Extra reiskosten voor medische behandelingen zijn belastingvrij vergoed.

Woonhuisaanpassingen - Belastingvrij

Kosten voor aanpassingen aan uw woning (traplift, doucheaanpassing) zijn belastingvrij.

Affectieschade nabestaanden - Belastingvrij

Bij overlijden is de affectieschade voor nabestaanden volledig belastingvrij.

Let op: Invloed op uitkeringen

De schadevergoeding zelf is weliswaar belastingvrij, maar kan wel invloed hebben op andere uitkeringen:

Bijstand

Als u bijstand ontvangt, wordt een schadevergoeding (deels) verrekend. De gemeente kan uw bijstand verlagen of stopzetten. We adviseren altijd over de gevolgen voor uw bijstand.

WIA/WAO

Het UWV kan (een deel van) de schadevergoeding terugvorderen. Zij hebben immers al loonderving vergoed. Dit noemt men verhaal. We regelen dit met het UWV.

Zorgtoeslag

Een groot kapitaal op de bank kan invloed hebben op uw zorgtoeslag. Maar een verstandig gestructureerde uitbetaling kan dit beperken.

Huursubsidie

Ook huursubsidie kan worden beïnvloed door grote bedragen op de bank. Ook hier kunnen we slim mee omgaan.

Belastingclausule in vaststellingsovereenkomst

Hoewel letselschade normaal belastingvrij is, bouwen we altijd een belastingclausule in de vaststellingsovereenkomst:

"Indien de Belastingdienst onverhoopt toch belasting heft over (een deel van) deze vergoeding, vergoedt de aansprakelijke partij dat bedrag inclusief eventuele boetes en rente."

Dit beschermt u tegen onverwachte claims van de Belastingdienst. Mocht er toch discussie komen, betaalt de verzekeraar.

Rente op schadevergoeding

Over een schadevergoeding kunt u wettelijke rente claimen. Die rente is óók belastingvrij, zolang het gaat om vergoedingsrente (rente die hoort bij de schadevergoeding zelf).

Maar pas op: als u het ontvangen bedrag op een spaarrekening zet en daar rente over krijgt, is die spaarrente wél belast (box 3). Dat is bankspaarrente, geen schadevergoedingsrente.

Beleggen met schadevergoeding

Mag u beleggen met uw schadevergoeding? Ja. Is rendement belastingvrij? Nee. Het rendement op beleggingen valt in box 3 en is belast via het forfaitaire rendement.

De schadevergoeding zelf blijft belastingvrij, maar wat u ermee verdient (rente, dividend, koerswinst) is gewoon belast.

Periodieke uitkering - Speciale regeling

Soms wordt schadevergoeding niet ineens uitgekeerd, maar periodiek (maandelijks of jaarlijks). Dit heet een periodieke uitkering. Deze is ook belastingvrij, mits correct gestructureerd.

Let op: als de periodieke uitkering rente-element bevat, kan dat rentecomponent wel belast zijn. Wij structureren periodieke uitkeringen altijd zo dat belastingproblematiek wordt voorkomen.

Schenken van schadevergoeding

Mag u uw schadevergoeding schenken aan uw kinderen? Ja. Is dat belastingvrij? Nee, niet voor de ontvanger. De ontvanger betaalt schenkbelasting (met vrijstelling).

Uw ontvangst van de schadevergoeding is belastingvrij. Maar het doorschenken is een normale schenking die onder schenkbelasting valt.

Bij overlijden - Erfbelasting

Als u overlijdt, valt uw schadevergoeding in uw nalatenschap. Erfgenamen betalen daar erfbelasting over (met vrijstellingen). De schadevergoeding zelf was onbelast voor u, maar erven is een belaste gebeurtenis.

Belastingaangifte

Moet u de schadevergoeding aangeven in uw belastingaangifte? Nee. Het is geen belastbaar inkomen, dus hoeft niet in de aangifte. U vermeldt het niet, de Belastingdienst heeft er niets mee te maken.

Wel moet u uitkeringen van de verzekeraar die WIA terugbetalen melden aan het UWV. Maar dat is iets anders dan de Belastingdienst.

Wat als de Belastingdienst toch komt?

In zeer zeldzame gevallen heeft de Belastingdienst vragen over een schadevergoeding. Bijvoorbeeld als bedragen zeer hoog zijn of als er onduidelijkheid is over de aard van de betaling.

Wij voorzien elke vaststellingsovereenkomst van duidelijke omschrijving: dit is schadevergoeding wegens letselschade. Met wetsverwijzing naar artikel 3.81 Wet IB 2001. Dit voorkomt discussie.

En mocht er toch discussie komen: de belastingclausule zorgt dat de verzekeraar eventuele belasting betaalt, niet u.

Verschil met arbeidsongeschiktheidsuitkering

Let op het verschil:

• Schadevergoeding van aansprakelijke partij: Belastingvrij
• WIA-uitkering van UWV: Belast inkomen
• Arbeidsongeschiktheidsverzekering (AOV): Meestal belast (afhankelijk van premie)

Alleen de schadevergoeding zelf is belastingvrij. Uitkeringen van UWV of verzekeraars zijn vaak wél belast.

Wat betekent dit voor uw zaak?

Goed nieuws: het geld dat wij voor u claimen, is netto. Wat we binnen halen, houdt u. Geen aftrek voor belasting. Dit maakt letselschadevergoeding financieel aantrekkelijker dan bijvoorbeeld een loonsverhoging (die wel belast is).

Wij zorgen dat uw vergoeding belastingvrij blijft. We structureren correct, we bouwen belastingclausules in, we voorkomen discussie met de Belastingdienst. U krijgt waar u recht op heeft, zonder belastingaftrek.